Расчетная часть

№ п/п

Дата

Документ

Содержание операции

Сумма,

руб.

Кор. счета

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

7

1

Счет-ф

Приобретены ТМЦ:

- черные металлы

НДС

- цветные металлы

НДС

- покупные п/ф

НДС

- бухгал. программа

НДС

30000

6000

50000

10000

7000

1400

1000

200

10

19

10

19

10

19

08

19

60

60

60

60

60

60

60

60

2

Выписки из книги выставленных сч-ф

Оказаны услуги сторонними организациями:

- по обслуживанию оборудования

НДС

- по обслуживанию компьютера в бух

НДС

- расходы на упаковку изделий

НДС

- услуги связи

НДС

- коммунальные платежи

НДС

- расходы по сбыту изделий

НДС

- расходы на изобретательство

НДС

- ремонт зданий заводоуправления

НДС

- услуги по охране объектов

НДС

Итого

200

40

1000

200

500

100

300

60

40000

8000

5000

1000

1000

200

7000

1400

6000

1200

73200

25.1

19

26

19

44

19

26

19

26

19

44

19

25.1

19

25.1

19

26

19

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

60

3

Выписка с расч/счета

Оплачены с р/сч ТМЦ:

- черные металлы

в т. ч. НДС

- цветные металлы

в т. ч. НДС

- покупные п/ф

в т. ч. НДС

- бухгал. программа

в т. ч. НДС

Итого

36000

6000

60000

10000

8400

1400

1200

200

105600

60

60

60

60

51

51

51

51

4

Акт о вводе в эксплуат.

Оприходована бухгалтерская программа

1000

04

08

1

2

3

4

5

6

7

5

РКО

Оплачены услуги:

- по обслуживанию оборудования

- по обслуживанию компьютера в бух

- расходы на упаковку изделий

- услуги связи

- коммунальные платежи

- расходы по сбыту изделий

- расходы на изобретательство

- услуги по охране объектов

Итого

120

600

300

180

24000

3000

600

3600

32400

60

60

60

60

60

60

60

60

51

51

51

51

51

51

51

51

6

Справка-расчет бух-и

Списана часть НДС в уменьшение задолженности перед бюджетом:

- черные металлы

- цветные металлы

- покупные п/ф

- бухгал. Программа

Итого

Зачтен НДС по услугам

6000

10000

1400

200

17600

6100

68

68

68

68

68

19

19

19

19

19

7

Выписка из аванс. отчета

Представлены авансовые отчеты:

- служебные командировки

НДС

- покупка инструментов

- приобретение канцтоваров

- представительские расходы

Итого

5500

1000

3200

5000

3000

26

19

10.9

10

26

71

71

71

71

71

8

Зачтен НДС по командировкам

1000

68

19

9

Расчет бух-и

Начислен износ по бухгалтерской программе

4,17

26

05

10

Ведомость начисления з/пл

Начислена з/пл:

производственным рабочим

- по изделию №1

- по изделию №2

за ремонт оборудования

управленческому персоналу

цеховому персоналу

за исправление брака

за упаковку продукции

70000

50000

20000

600

30000

10000

500

1000

20.1

20.2

25.1

26

25.2

28

44

70

70

70

70

70

70

70

11

Расчетная ведомость

Начислен ЕСН:

производственным рабочим

- по изделию №1

- по изделию №2

за ремонт оборудования

управленческому персоналу

цеховому персоналу

за исправление брака

за упаковку продукции

Итого

17800

7120

213,6

10680

3560

178

356

39907,6

20.1

20.2

25.1

26

25.2

28

44

69

69

69

69

69

69

69

12

Вып. из ведомости

начис. з/п

Начислен подоходный налог

12635

70

68

13

Отчет о фактическ. использ-и

материалов и п/ф

Использовано на изготовление изделия №1:

- черных металлов

- цветных металлов

- покупных п/ф

Использовано на изготовление изделия №2:

- черных металлов

- цветных металлов

- покупных п/ф

3000

13500

930

2900

2000

850

20.1

20.1

20.1

20.2

20.2

20.2

10.1

10.1

10.2

10.1

10.1

10.2

14

Оприходованы на склад возвратные отходы:

- по изделию №1

- по изделию №2

1300

900

10

10

20.1

20.2

15

Вып. из вед. о

браке

Списаны материалы на исправление брака по изделию №1

320

28

10

16

Вып. из вед. о

браке

Удержано из заработной платы виновников брака

70

70

28

17

Вып. из вед. о

браке

Выставлена претензия поставщику за поставку недоброкач. материала, явившегося причиной бракованной продукции

100

76

28

18

Списана часть расходов на брак

101,92

28

25

19

Платежная вед-ть

Выдана заработная плата работникам

30000

70

50

20

ПКО

Возвращены неиспользованные подотчетные суммы

1200

50

71

21

Вып с р/сч

Поступил краткосрочный кредит на р/сч

150000

51

66

22

ПКО

Внесена сумма недостачи от работника

1000

50

73.2

23

РКО

Выданы суммы под отчет

5100

71

50

24

Вып с р/сч

Перечислен аванс налога на прибыль

30000

68

51

25

Вып с р/сч

Перечислен аванс по НДС

20000

68

51

26

Вып с р/сч

Произведено частичное погашение кредита

50000

66

51

27

Вып с р/сч

Перечислен аванс за оборудование

150000

60.А

51

28

Вып с р/сч

Получено в кассу на хоз. нужды

8000

50

51

29

Акт ГНИ и

ФОСС

Начислены пени и штрафы:

- пеня по налогу на прибыль

- прочие штрафы

700

5000

99

99

68

68

30

Расчет бух.

Начислен налог на пользователей автодорог

2780

26

68

31

Справка бух-рии

Списаны потери от брака по изделию №1

930

20.1

28

32

Справка бух-рии

Распределены и списаны общепроизводствен. расходы:

- по изделию №1

- по изделию №2

76586,62

30677,55

20.1

20.2

26

26

33

Справка бух-рии

Распределены и списаны расходы на содержание и эксплуат. оборудования:

- по изделию №1

- по изделию №2

718,64

287,86

20.1

20.2

25.1

25.1

34

Справка бух-рии

Распределены и списаны цеховые расходы:

- по изделию №1

- по изделию №2

9614,04

3851,04

20.1

20.2

25.2

25.2

35

Справка бух-рии

Выпущена из производства готовая продукция:

- изделие №1

- изделие №2

171729,3

66826,45

40

40

20.1

20.2

36

Справка-расчет план-экон. отдела

Отражена плановая с/с готовой продукции:

- по изделию №1

- по изделию №2

185500

95850

43

43

40

40

37

Выписка из книги продаж

Отгружена готовая продукция:

- предприятию А

- предприятию Б

- предприятию С

210000

247200

3600

62

62

62

90.1

90.1

90.1

38

Отражен НДС по отгруженной продукции:

- предприятию А

- предприятию Б

- предприятию С

35000

41200

600

90.3

90.3

90.3

76

76

76

39

Справка-расчет бух-рии

Отражена плановая с/с отгруженной продукции:

- по изделию №1

- по изделию №2

Итого

185500

95850

281350

90.2

90.2

43

43

40

Справка-расчет план-экон. отдела

Отражены отклонения фактической с/с от плановой:

- по изделию №1

- по изделию №2

13770,70

29023,55

90,2

90,2

40

40

41

Справка-расчет бух-рии

Списаны коммерческие расходы по оплаченной продукции

8312,66

90.2

44

42

Выписка с р/сч

Поступила на р/сч оплата за отгруженную продукцию:

- от предприятия А

- от предприятия Б

210000

123600

51

51

62

62

43

Выписка с р/сч

Поступил аванс от предприятия Д, в т. ч. НДС

120000

20000

51

62А

62А

68

44

Справка-расчет бух-рии

Поставлен НДС в задолженность бюджету по оплаченной выручке:

- предприятием А

- предприятием Б

35000

20600

76

76

68

68

45

Справка-расчет бух-рии

Определен финансовый результат от реализации продукции

117131,59

90.9

99

46

Справка-расчет бух-рии

Начислен налог на прибыль

40996

99

68

47

Справка-расчет бух-рии

Списана нераспределенная прибыль

76135,53

99

84