Аудит расчетов по оплате труда.
«Общая характеристика хозяйствующего субъекта
ООО «Дженерал Компани Ресурс»
1. Дата регистрации юридического лица ООО «Дженерал Компани Ресурс» 25.09.2003.
2. Состав учредителей:
ООО «Катран» (юрид. лицо) – 4 000руб. – 20%
Перич Петр Николаевич (физ. лицо) – 8 000руб. – 40%
Лямишев Федор Леонидович (физ. лицо) – 8 000руб. – 40%
3. Размер Уставного капитала:
20 000руб. – внесен полностью
4. Форма собственности: Общество с ограниченной ответственностью
5. Обслуживающий банк: ОАО ИКБ «Меритбанк»
6. Юридический адрес: 121069, г.Москва, ул. Новый Арбат, д.14, стр.1
7. Генеральный директор: Иванов Александр Ильич
8. Главный бухгалтер: Усова Юлия Викторовна
9. Лимит остатка кассы: 15 000руб.
10. Общая численность: 5 человек
11. Численность по штату: 5 человек
12. Вид деятельности: торгово-закупочная
13. Основным видом деятельности Предприятия, является:
· оптовая и розничная торговля, организация собственной торговой сети по реализации товаров;
· внешнеэкономическая деятельность, экспортно-импортные операции, оказание содействия в таможенной очистке и декларирование грузов;
· покупка, продажа, сдача в наем, в аренду недвижимого имущества производственного и непроизводственного назначения;
· посреднические услуги и услуги консалтинга;
· юридическое обслуживание, юридические консультации, агентские и поручительские представительства интересов клиента;
· организация бизнес-центров и оказание услуг иностранным лицам, осуществляющим бизнес в России
14. Компьютерная программа – Турбо бухгалтер.
15. В соответствии с действующим КЗОТ в организации ООО «Дженерал Компани Ресурс» заработная плата выдается сотрудникам два раза в месяц, в сроки, установленные в коллективном договоре. В первый раз (14-го числа текущего месяца) выдается аванс, а во-второй (последний рабочий день текущего месяца) происходит полный расчет за текущий месяц.
Хозяйственные операции за январь месяц 2004г. в хозяйствующем субъекте
ООО «Джененрал Компани Ресурс»
|
№ п/п |
Дата |
Хозяйственные операции |
Д |
К |
Сумма |
|
1 |
05.01.04 |
Сотрудник Страшнова Е.И. направляется в командировку на территории РФ, подотчет выданы средства из кассы организации |
71 |
50 |
6 500 руб. |
|
2 |
05.01.04 |
Получение денежных средств в качестве вклада в УК ООО «Дженерал Компани Ресурс» от учредителя ООО «Катран» |
50 |
75 |
20 000 руб. |
|
3 |
14.01.04 |
Выдан аванс за январь 2004г. сотрудникам ООО «Дженерал Компани Ресурс» |
70 |
50 |
10 000 руб. |
|
4 |
15.01.04 |
Сотрудник организации Ливякин А.М. направляется в загран командировку, из кассы организации выдаются денежные средства в валюте РФ |
71 |
50-1 |
9 000 руб. |
|
5 |
15.01.04 |
Сотрудник организации Ливякин А.М. направляется в загран командировку, из кассы организации выдаются денежные средства в валюте долл.США |
71 |
50-4 |
$ 1 500 |
|
6 |
15.01.04 |
Получение денежных средств в качестве вклада в УК ООО «Дженерал Компани Ресурс» от учредителя Перич П.Н. |
50 |
75 |
40 000 руб. |
|
7 |
16.01.04 |
Сотрудник Страшнова Е.И. возвратившаяся 08.01.2004г.) предоставила авансовый отчет по командировке (без НДС), возник перерасход |
20 |
71 |
6 500 руб. |
|
8 |
16.01.04 |
Возвращен перерасход по командировке Страшновой Е.И. |
71 |
50 |
600 руб. |
|
9 |
19.01.04 |
Приобретена доля в размере 40% УК организации ООО «КомТранс» |
58-1 |
50 |
40 000 руб. |
|
10 |
19.01.04 |
Получение денежных средств в качестве вклада в УК ООО «Дженерал Компани Ресурс» от учредителя Лямишева Ф.Л |
50 |
75 |
40 000 руб. |
|
11 |
22.01.04 |
Выданы денежные средства из кассы организации под отчет Петровой Е.И. на представительские расходы |
71 |
50-1 |
10 000 руб. |
|
12 |
22.01.04 |
Приняты к учету приобретенные билеты в театр для представителей сторонней организации |
50-3 |
71 |
9 600 руб. |
|
13 |
22.01.04 |
Возвращен остаток в кассу |
50-1 |
71 |
400 руб. |
|
14 |
22.01.04 |
Стоимость выданных билетов отражена в составе внереализационных расходов |
91-2 |
50-3 |
9 600 руб. |
|
15 |
22.01.04 |
Отражена курсовая разница по расчетам с подотчетным лицом (Ливякиным А.М.) |
71 |
91-1 |
75 руб. |
|
16 |
22.01.04 |
Отражены командировочные расходы Ливякина А.М. |
20 |
71 |
49 054,2 руб. |
|
17 |
22.01.04 |
Ливякиным возвращен остаток суммы, выданной под отчет в рублях |
50-1 |
71 |
3 325,8 руб. |
|
18 |
22.01.04 |
Реализованы акции ООО «КомТранс» организации ООО «Интер- Престиж» |
50 |
62 |
60 000 руб. |
|
19 |
22.01.04 |
ООО «Дженерал Компани Ресурс» предоставила займ ООО «Трансстрой» |
58-3 |
50 |
50 000 руб. |
|
20 |
30.01.04 |
Возвращен в кассу организации ранее выданный займ + %-ы по займу сотруднику организации |
50 |
73-1 |
20 164 руб. |
|
21 |
30.01.04 |
Выдана заработная плата сотрудникам за январь месяц, и пособие по рождению ребенка Иванову А.И. |
70 |
50 |
16 685 руб. |