Оценка платежеспособности и ликвидности баланса ООО «ТОРГЛЕС»

№

Наименование

Порядок

Нормативное

Характеристика

П/п

Коэффициента

Расчета

значение

1

2

3

4

5

1

Автономии

СК/Бн

более 0,5

Рост коэффициента свидетельствует об увеличении финансовой независимости предприятия, снижении риска финансовых затруднений в будущие периоды, повышает гарантии погашения предприятием своих обязательств

2

Соотношение заемных и собственных средств

ПК/СК

макс. 1

Рост коэффициента отражает превышение величины заемных средств над собственными источниками их покрытия

3

Маневренности

СОС/СК

прибл. 0,5

Высокое значение коэффициента положительно характеризует финансовое состояние предприятия

4

Обеспеченности запасов и затрат собственными источниками

СОС/ЗЗ

1

При значении коэффициента ниже нормативного предприятие не обеспечивает запасы и затраты собственными источниками финансирования

5

Быстрые ликвидности

(ДС+ДБ+ПА)/ТО

от 0,5 до 1

Отражает прогнозируемые платежные возможности предприятия при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами

1

2

3

4

5

6

Абсолютной ликвидности

ДС/ТО

от 0,05 до 0,2

Показывает, какую часть краткосрочной задолженности предприятие может погасить в ближайшее время

7

Покрытия или платежеспособности

ТА/ТО

от 1,5 до 2

Показывает платежные возможности предприятия, оцениваемые при условии не только своевременных расчетов с дебиторами и благоприятной реализации готовой продукции, но и продажи в случае необходимости прочих элементов материальных оборотных средств

Ненормируемые показатели

8

Коэффициент задолженности по кредитам банков и займам

Стр.590+610/стр.010(ф.№2)

Характеризует возможность покрытия задолженности по кредитам банков и займам суммой, полученной выручки от продаж.

Рост показателя в динамике при увеличении суммы обязательств свидетельствует об усилении зависимости организации от привлеченного капитала и невозможности покрытия задолженности за счет суммы, полученной выручки от продаж

9

Платежеспособности по текущим обязательствам

Стр.690/стр.010 (ф. №2)

Характеризует текущую платежеспособность организации, объемы ее краткосрочных заемных средств и сроки возможного погашения текущей задолженности перед кредиторами

Рост числителя при одновременном снижении знаменателя свидетельствует о наличии проблем с платежеспособностью организации по покрытию текущих (краткосрочных) обязательств

ОС – основные средства;

СОС – собственные оборотные средства;

СОС=СК+ДО-СВ