Разработочная таблица
3а) 8000
3б) 2300
9г) 600
11г,д) 3800
12гд) 13528
29А) 20560
29Б) 13707
29С) 13971
29Д) 14235
Об = 62473
Об = 62473
Д № 23 К Д № 25 К
|
3б) 2400 4б) 100 10г) 15 11е) 15000 12е) 5340 17) 5000 23) 8400 27б,в) 8300 28) 600 |
34) 45365 |
|
Об = 45365 |
Об = 45365 |
|
13в) 1500 30) 7000 |
13в) 1500 30) 7000 |
|
Об = 8500 |
Об = 8500 |
Д № 26 К Д № 28 К
|
32) 1708917 |
31) 1189000 33) 519917 |
|
Об = 1708917 |
Об = 1708917 |
|
Сн = 705000 |
35) 950000 |
|
31) 1189000 | |
|
Об = 1189000 |
Об = 950000 |
|
Ск = 944000 |
Д № 40 К Д № 43 К
|
37) 400 |
38) 400 |
|
Об = 400 |
Об = 400 |
|
Сн = 1600 |
15)274756 16) 3000 22) 19150 42 1800 |
|
14) 277756 21) 20000 42) 50 | |
|
Об = 297806 |
Об = 298706 |
|
Ск = 700 |
Д № 44 К Д № 50 К
|
Сн = 523162 |
6) 12000 14) 277756 21) 20000 24) 20000 26) 15000 37) 8900 43) 739150 |
|
6) 4750 16) 3000 25) 30000 37б) 1808500 40) 22000 | |
|
Об = 1868250 |
Об = 1092806 |
|
Ск = 1298606 |
|
Сн = 580000 |
45) 10000 |
|
24) 20300 26) 15000 | |
|
Об = 35300 |
Об = 10000 |
|
Ск = 605300 |
Д № 51 К Д № 58 К
|
6) 12000 |
Сн = 920000 |
|
7) 12000 17а) 2160 17б) 3840 | |
|
Об = 12000 |
Об = 18000 |
|
Ск = 926000 |
|
Сн = 480000 |
6) 4000 37б) 1800000 |
|
5) 4000 35) 1800000 | |
|
Об = 1804000 |
Об = 1804000 |
|
Ск = 480000 |
Д № 60 К Д № 62 К
|
Сн = 130000 | |
|
25) 34000 | |
|
Об = 0 |
Об = 34000 |
|
Ск = 164000 |
|
8) 1840 43) 474460 |
Сн = 250000 |
|
5)667 13) 79655 23) 8400 36) 300060 41) 32785 47) 63097 | |
|
Об = 476300 |
Об = 484664 |
|
Ск = 258364 |
Д № 66 К Д № 68 К
|
11ж) 4000 43) 233940 |
Сн = 99000 |
|
12) 232646 | |
|
Об = 237940 |
Об = 232646 |
|
Ск = 93706 |
|
13а) 79655 13б) 750 13д) 5000 13в) 1500 15) 274756 16) 3000 |
Сн = 35000 |
|
14) 657500 | |
|
Об = 364661 |
Об = 657500 |
|
Ск = 327839 |
Д № 69 К Д № 70 К
|
22) 19150 42) 1800 |
27) 20900 42) 50 |
|
Об = 20950 |
Об = 20950 |
|
Сн = 12000 |
13д) 5000 |
|
30) 70 | |
|
Об = 70 |
Об = 5000 |
|
Ск = 7070 |
Д № 71 К Д № 73 К
|
Сн = 100000 |
2) 100000 |
|
2) 100000 | |
|
Об = 100000 |
Об = 100000 |
|
Ск = 100000 |
|
Сн = 43000 |
Сн = 210000 |
|
7б) 960 37а) 8500 43) 750 |
6) 750 13б) 750 16) 3000 37б) 8500 40) 220000 |
|
Об = 10210 |
Об = 35000 |
|
Ск = 191790 |
Д № 75 К Д №76 К
Д № 97 К Д № 80 К
|
Сн = 18600 | |
|
27а) 12600 |
28) 600 |
|
Об = 12600 |
Об = 600 |
|
Ск = 30600 |
|
Сн = 3094000 | |
|
2) 100000 44) 100000 | |
|
Об = 0 |
Об = 200000 |
|
Ск = 329400 |
Д № 82 К Д № 83 К
|
44) 100000 |
Сн = 383200 |
|
Об = 100000 |
Об = 0 |
|
Ск = 283200 |
|
Сн = 100000 | |
|
Об = 0 |
Об = 0 |
|
Ск = 100000 |
Д № 86 К Д № 90 К
|
43) 30000 |
Сн = 50000 |
|
Об = 30000 |
Об = 0 |
|
Ск = 20000 |
|
33) 519917 34) 45365 35) 950000 36) 300060 38) 400 |
35) 1800000 39) 15742 |
|
Об = 1815742 |
Об = 1815742 |
Д № 91 К Д № 96 К
|
5) 4700 25) 4000 41) 10000 45) 10000 46) 7200 |
5) 4700 24) 300 46) 7200 47) 23700 |
|
Об = 35900 |
Об = 35900 |
|
Сн = 720000 | |
|
18) 60800 20) 13000 | |
|
Об = 0 |
Об = 73800 |
|
Ск = 145800 |
Д № 99 К
|
Сн = 800000 |
Сн = 1130000 |
|
39) 15742 41) 22785 46) 7200 47) 23700 47) 63097 47) 198009 |
5) 533 |
|
Об = 1130533 |
Об = 1130533 |
Балансовая прибыль равна 1130533 – 869427 = 261106
Налога облагаемая база равна 261106 + 1800 = 262906
Налог на прибыль равен 262906 * 24% = 63097
Чистая прибыль равна 261106 – 63097 = 198009
Д № 84 К
|
Сн = ------ | |
|
47) 198009 | |
|
Об = 0 |
Об = 198009 |
|
Ск = 198009 |
|
Показатели |
Учётная цена (10 счёт) |
Отклонения (16 счёт) |
Фактическая себестоимость (15 счёт) |
|
1. Материалы (сч.10/1) остаток на начало месяца 2. Поступило за месяц |
526838 9000 |
40000 200 |
566838 |
|
Итого |
535838 |
40200 |
566838 |
|
Процент отклонений 7,5 3. Расход в дебет: 20/а 20/б 20/с 20/д 23 25 26 28 |
10300 10200 10900 10100 600 600 210 - |
773 765 8175 757 45 45 15 - |
11073 10965 117175 10857 645 645 225 - |
|
Итого |
141010 |
10567 |
151586 |
|
4. Остаток на конец месяца |
394828 |
29624 |
415252 |
Расчёт процента отклонений фактической себестоимости от учётной стоимости материалов
Ведомость распределения заработной платы и отчислений на социальные нужды
|
В дебет счетов |
Начислено заработной платы |
Отчисления на социальные нужды | |||
|
На социальное страхование (4%) |
В пенсионный фонд (28%) |
На медицинское страхование (3.6%) |
Итого | ||
|
20/а 20/б 20/с 20/д |
156000 104000 106000 108000 |
6240 4160 4240 4320 |
43680 29120 29680 30240 |
5616 3744 3816 3888 |
55536 37024 37736 38448 |
|
Итого |
474000 |
18960 |
132720 |
17064 |
168744 |
|
25 23 26 |
38000 126500 15000 |
1520 5060 600 |
10640 35420 4200 |
1368 4554 540 |
13528 45034 5340 |
|
Всего |
653500 |
26140 |
182980 |
23526 |
232646 |
Заключение