Оценка платежеспособности МУФП «ЦГА»
Цель данного анализа – определить способность предприятия в течение года оплатить свои краткосрочные обязательства.
Детализированный анализ ликвидности и платежеспособности предприятия может проводиться с использованием абсолютных и относительных показателей.
Для расчета платежеспособности предприятия возьмем данные по МУФП «ЦГА» за 1999-2001 г.г. на основании данных баланса предприятия.
Таблица 2 Исходные данные для расчета платежеспособности МУФП «ЦГА» за 1999-2001 г.г., тыс.руб.
|
Виды денежных средств |
1999 |
2000 |
2001 |
Абсолютное отклонение | |
|
2000 к 1999 |
2001 к 2000 | ||||
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1. Касса |
75 |
166 |
311 |
+ 91 |
+ 145 |
|
2. Расчетные счета |
401 |
602 |
484 |
+ 201 |
- 118 |
|
3. Валютные счета |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
4. Прочие денежные средства |
1 |
1 |
1 |
0 |
0 |
|
5. Дебиторская задолженность (за исключением сомнительной) |
447 |
329 |
913 |
- 118 |
+ 584 |
|
Итого денежных средств: |
924 |
1098 |
1709 |
+ 174 |
+ 611 |
|
Виды предстоящих платежей |
1999 |
2000 |
2001 |
Абсолютное отклонение | |
|
2000 к 1999 |
2001 к 2000 | ||||
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1. Налоги |
151 |
205 |
126 |
+ 54 |
- 79 |
|
2. Расчеты с органами соц.страхования |
306 |
309 |
169 |
+ 3 |
- 140 |
|
3. Погашение ссуд |
0 |
128 |
0 |
+ 128 |
- 128 |
|
4. Оплата товаров, работ, услуг |
1828 |
2729 |
2480 |
+ 901 |
- 249 |
|
5. Прочие кредиторы |
381 |
202 |
290 |
- 179 |
+ 88 |
|
6. Оплата труда |
522 |
697 |
946 |
+ 175 |
+ 249 |
|
Итого предстоящих платежей: |
3188 |
4270 |
4011 |
+ 1082 |
- 259 |
|
Недостаток / избыток |
-2264 |
- 3172 |
- 2302 | ||