ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
19125
прочие выплаты, перечисления и т.п.
250
16872
16872
4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода
260
332278
Х
Х
Х
|
Наименование показателя |
Код строки |
Сумма |
|
1 |
2 |
3 |
|
СПРАВОЧНО. Из строки 020 поступило по наличному расчету (кроме данных по строке 100) – всего |
270 |
903592 |
|
в том числе по расчетам: с юридическими лицами |
280 |
250872 |
|
с физическими лицами |
290 |
372640 |
|
из них с применением: контрольно-кассовых аппаратов |
291 |
372640 |
|
бланков строгой отчетности |
292 |
- |
|
Наличные денежные средства: поступило из банка в кассу организации |
295 |
115462 |
|
сдано в банк из кассы организации |
296 |
169198 |
|
Руководитель |
_ |
Главный бухгалтер |
_ | ||||
|
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
(подпись) |
(расшифровка подписи) | ||||
|
“ _” _ 200 г. | |||||||
Приложение №3
Примерная форма отчета когда в качестве определяющих показателей взяты направления
деятельности.
ОТЧЕТ
о движении денежных средств
Наименование юридического лица _
за период с 01 года
по 01 года
тыс. тенге
-----T-------------------------------------------------------------T-------¬
¦ N ¦ Наименование показателей ¦Сумма ¦
¦ +-------------------------------------------------------------+-------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦
+----+-------------------------------------------------------------+-------+
¦ I. ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ТЕКУЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ¦
+----T-------------------------------------------------------------T-------+
¦ 1. ¦Поступление денежных средств ¦ ¦
¦ ¦доход oт реализации продукции (работ, услуг) ¦ ¦
¦ ¦авансы полученные ¦ ¦
¦ ¦проценты ¦ ¦
¦ ¦дивиденды ¦ ¦
¦ ¦роялти ¦ ¦
¦ ¦прочие поступления ¦ ¦
+----+-------------------------------------------------------------+-------+
¦ 2. ¦Выбытие денежных средств ¦ ¦
¦ ¦по счетам поставщиков и подрядчиков ¦ ¦
¦ ¦авансы выданные ¦ ¦
¦ ¦по заработной плате ¦ ¦
¦ ¦в фонды социального страхования и пенсионного обеспечения ¦ ¦
¦ ¦по налогам ¦ ¦
¦ ¦выплата процентов ¦ ¦
¦ ¦прочие выплаты ¦ ¦
+----+-------------------------------------------------------------+-------+
¦ 3. ¦Увеличение (+)/уменьшение (-) денежных средств в результате ¦ ¦
¦ ¦текущей деятельности ¦ ¦
+----+-------------------------------------------------------------+-------+
¦II. ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ¦ ¦
+----T-------------------------------------------------------------+-------+
¦ 1. ¦Поступление денежных средств ¦ ¦
¦ ¦доход от реализации нематериальных активов ¦ ¦
¦ ¦доход от реализации основных средств ¦ ¦
¦ ¦доход от реализации других долгосрочных активов ¦ ¦
¦ ¦доход от реализации финансовых инвестиций ¦ ¦
¦ ¦доход от получения кредитов, предоставленных другим ¦ ¦
¦ ¦юридическим лицам ¦ ¦
¦ ¦прочие поступления ¦ ¦
+----+-------------------------------------------------------------+-------+
¦ 2. ¦Выбытие денежных средств ¦ ¦
¦ ¦приобретение нематериальных активов ¦ ¦
¦ ¦приобретение основных средств ¦ ¦
¦ ¦приобретение других долгосрочных активов ¦ ¦
¦ ¦приобретение финансовых инвестиций ¦ ¦
¦ ¦предоставление кредита другим юридическим лицам ¦ ¦
¦ ¦прочие выплаты ¦ ¦
+----+-------------------------------------------------------------+-------+
¦ 3. ¦Увеличение (+)/уменьшение (-) денежных средств в результате ¦ ¦
¦ ¦инвестиционной деятельности ¦ ¦
+----+-------------------------------------------------------------+-------+
¦III. ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ¦
+----T-------------------------------------------------------------T-------+
¦ 1. ¦Поступление денежных средств ¦ ¦
¦ ¦от выпуска акций и других ценных бумаг ¦ ¦
¦ ¦получение банковских кредитов ¦ ¦
¦ ¦прочие поступления ¦ ¦
+----+-------------------------------------------------------------+-------+
¦ 2. ¦Выбытие денежных средств ¦ ¦
¦ ¦погашение банковских кредитов ¦ ¦
¦ ¦приобретение собственных акций ¦ ¦
¦ ¦выплаты дивидендов ¦ ¦
¦ ¦прочие выплаты ¦ ¦
+----+-------------------------------------------------------------+-------+
¦ 3. ¦Увеличение (+)/уменьшение (-) денежных средств в результате ¦ ¦
¦ ¦финансовой деятельности ¦ ¦
¦ ¦Итого: Увеличение (+)/уменьшение (-) денежных средств ¦ ¦
¦ ¦Денежные средства на начало отчетного периода ¦ ¦
¦ ¦Денежные средства на конец отчетного периода ¦ ¦
L----+-------------------------------------------------------------+--------
Руководитель _
подпись <*>
Гл. бухгалтер _
подпись <*>
Приложение №4
Источники поступления денежных средств и бухгалтерские записи их отражения.
|
Источники поступления денжных средств |
Корреспонденция счетов |
|
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (строка 030) |
Д-т счетов учета денежных средств, К-т сч.62"Расчеты с покупапателями и заказчиками" или сч.90/1"Продажа" |
|
Выручка от продажи основных средств и иного имущества(ст. 040) |
Д-т счетов учета денежных средств, К-т сч.62"Расчеты с покупапателями и заказчиками", К-т сч.76"Расчеты с разными дебеторами и кредиторами" |
|
Авансы, полученные от покупателей (строка 050) |
Д-т счетов учета денежных средств, К-т сч.62"Расчеты с покупапателями и заказчиками" |
|
Бюджетное ассигнование и иное целевое финансирование(строка 060) |
Д-т счетов учета денежных средств К-т сч.86"Целевое финансирование" |
|
Безвозмездно полученные денежные средства (070) |
Д-т счетов учета денежных средств, К-т сч.91 «Прочие доходы или расходы» |
|
К-т сч.98 «Доходы будущих периодов» | |
|
Полученние денежных средств по кредитам и займам (строка 080) |
Д-т счетов учета денежных средств, К-т сч.66"Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" К-т сч.67"Расчеты по долгосрочным кредитам и займам" |
|
полученные дивиденды и проценты по финансовым вложениям (строка 090) |
Д-т счетов учета денежных средств, К-т сч.76"Расчеты с разными дебеторами и кредиторами" |
|
Прочие поступления денежных средств средств (строка 110) |
Д-т счетов учета денежных средств, К-т сч.91"Прочие доходы и расходы" |
Источники выплаты денежных средств и бухгалтерские записи их отражения.
|
Направление выплаты денежных средств |
Корреспенденция счетов |
|
На оплату приобретенных товаров,работ,услуг (строка 130) |
Д-т сч.60"Расчеты с поставщиками и подрядчиками" К-т счетов учета денежных средств |
|
На оплату труда (строка 140) |
Д-т сч.70"Расчеты с персоналом по оплаие труда" |
|
К-т счетов учета денежных средств | |
|
Отчисления на социальные нужды (строка 150) |
Д-т сч.69"Расчеты по социальному страхованию и обес- печению", К-т счетов учета денежных средств |
|
На выдачу подотчетных сумм (строка 160) |
Д-т сч.71"Расчеты с подотчетными лицами" К-т счетов учета денежных средств |
|
На выдачу авансов (строка 170) |
Д-т сч.60"Расчеты с поставщиками и подрядчиками" |
|
К-т счетов учета денежных средств |
|
На оплату долевого участия в строительстве (строка 180) |
Д-т сч. 08"Вложения в необоротные активы" Д-т сч 19"НДС по приобретенным ценностям" К-т счетов учета денежных средств |
|
На оплату машин,оборудования и транспортных средств(строка 190) |
Д-т сч. 08"Вложения в необоротные активы" Д-т сч. 07"Оборудование к установке" Д-т сч.60"Расчеты с поставщиками и подрядчиками" Д-т сч 19"НДС по приобретенным ценностям" К-т счетов учета денежных средств |
|
На финансовые вложения (строка 200) |
Д-т сч.58"Финансовые вложения" К-т сч.76"Расчеты с разными дебеторами и кредиторами" К-т счетов учета денежных средств |
|
На выплату дивидендов,процентов (строка 210) |
Д-т сч.75"Расчеты с учредителями" Д-т сч.70"Расчеты с персоналом по оплаие труда" К-т сч.76"Расчеты с разными дебеторами и кредиторами" К-т счетов учета денежных средств |
|
На расчеты с бюджетом(строка 220) |
Д-т сч.68"Расчеты по налогам и сборам" К-т счетов учета денежных средств |
|
На оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам,займам (строка 230) |
Д-т сч.66"Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" Д-т.67"Расчеты по долгосрочным кредитам и займам" К-т счетов учета денежных средств |
|
Прочие выплаты,перечисления и т. д.(строка 250) |
Д-т сч.91"Прочие доходы и расходы" К-т счетов учета денежных средств |
Приложение №5
Таблица №2
Колебание оборота денежных средств
|
Месяц |
Остатки денежных средств (по ж/о 1, 2, 3) тыс. руб. |
Оборот за месяц |
Период оборота, дни (гр.2х30/гр3) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Январь | |||
|
Февраль | |||
|
и т.д. |