Оценка деловой активности предприятия
По данным таблиц 4 и 5 видно, что полная себестоимость единицы продукции в отчетном году составила 1437,98 руб/т и снизилась на 15,67 руб. по сравнению с предыдущим годом. Это стало возможным за счет снижения условно-постоянных расходов, увеличения выхода годного, снижения расходов топлива, электроэнергии и вспомогательных материалов, а также уменьшения численности работающих и отчислений на социальные нужды. Увеличение выручки от реализованной продукции возросла на 39430,2 руб. за счет увеличения объемов производства, снижения себестоимости единицы продукции и неизменности оптовых цен.
Таблица 6 – Показатели деловой активности предприятия
|
Показатели |
Формула расчета |
Расчет |
Предыдущий год |
Отчетный год |
Изм. |
|
Выручка от реализации продукции без НДС, тыс. руб. (ВРП) |
по данным табл. 5 |
3943025 |
3982455,2 |
+39430,2 | |
|
Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. (СРП) |
по данным табл. 5 |
3634125 |
3630899,5 |
-3225,5 | |
|
Прибыль от реализованной продукции, тыс. руб. (Пр) |
Пр = ВРП - СРП |
Пр1 = 3943025 – 3634125 = 308900 Пр2 = 3982455,2 – 3630899,5 = 351555,7 |
308900 |
351555,7 |
+42655,7 |
|
Прибыль от прочей реализации и внереализационных доходов, тыс. руб.(Ппр) |
Ппр = 10%×Пр |
Ппр1 = 10%×308900 = 30890 Ппр2 = 10%×351555,7 = 35155,6 |
30890 |
35155,6 |
+4265,6 |
|
Балансовая прибыль (до налогообложения), тыс. руб. (Пб) |
Пб = Пр + Ппр |
Пб1 = 308900 + 30890 = 339790 Пб2 = 351555,7 + 35155,6 =386711,3 |
339790 |
386711,3 |
+46921,3 |
|
Чистая прибыль, тыс. руб. (Пч) |
Пч = Пб×24% |
Пч1 = 339790 × 24% = 81549,6 Пч2 = 386711,3 × 24% = 92810,7 |
81549,6 |
92810,7 |
+11261,1 |
|
Производительность труда, тыс.руб/чел (Пт) |
Пт = ВРП÷ЧР |
Пт1 = 3943025÷2000 = 1971,5 Пт2= 3982455,2÷1968 = 2023,6 |
1971,5 |
2023,6 |
+52,1 |
|
Фондоотдача, руб/руб (Ф) |
Ф = ВРП÷Сср , где Сср – средняя восстановительная стоимость основных фондов (приведена в разделе 2.1) |
Сср1 = (1328970 +1377596)÷2 = 1353283 Ф1 = 3943025÷1353283 = 2,9 Сср2 = (1377596 + 1459965)÷2 = 1418780,5 Ф2 = 3982455,2÷1418780,5 = 2,8 |
2,9 |
2,8 |
-0,1 |
|
Фондовооруженность труда, тыс.руб/чел (Фт) |
Фт = Сср÷ЧР |
Фт1 = 1353283÷2000 = 676,6 Фт2 = 1418780,5÷1968 = 720,9 |
676,6 |
720,9 |
+44,3 |
|
Оборачиваемость оборотных активов, обор/год (Коб) |
Коб = ВРП÷ОАср, где ОАср – средняя величина оборотных активов за год (по балансу) |
ОАср1 = (731404 +760660)÷2 = 746032 ОАср2 = (760660 + 854080)÷2 = 807370 Коб1 = 3943025÷746032 = 5,28 Коб2 = 3982455,2÷807370 = 4,93 |
5,28 |
4,93 |
-0,35 |
|
Продолжительность оборота оборотных активов, дни (Тоа) |
Тоа = 360÷Коб |
Тоа1 = 360÷5,28 = 68,18 Тоа2 = 360÷4,93 = 73,02 |
68,18 |
73,02 |
+4,84 |
|
Привлечение (высвобождение) средств в обороте, тыс. руб (∆ОА) |
∆ОА = ВРП÷360(Тоа2 – Тоа1) |
∆ОА = 3982455,2÷360(73,02 – 68,18) = 53541,89 |
53541,89 |