Отчетность предприятия
Данные таблицы показывают, что к концу года сумма остатка дебиторской задолженности возросла на 18,5%. Доля просроченной дебиторской задолженности возросла на 184%, следовательно, предприятию удалось добиться погашения просроченных долгов на начало года, но просроченная задолженность, возникшая в течение года и оставшаяся на конец года, возросла по сравнению с началом отчетного года.
Средняя оборачиваемость дебиторской задолженности в отчетном году составила 16,9 оборота, а средний срок гашения составил (360 : 16,9) = 21 день.
1) ОДЗ / в оборотах = Выручка от продаж = 35024 = 16,9
Среднюю дебиторскую задолженность 2075,5
Средняя дебиторская задолженность (ДЗ) = (ДЗнп + ДЗкп) / 2 =
(1900 + 2251) : 2 = 2075,5
|
Показатели |
Прошлый год |
Отчетный год |
Изменения (+, - ) |
|
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в оборотах |
4,5 |
16,9 |
+12,4 |
|
В том числе краткосрочной |
4,5 |
16,9 |
+12,4 |
|
Период погашения дебиторской задолженности, в днях |
80 |
21 |
-59 |
|
В том числе краткосрочной |
80 |
21 |
-59 |
Данные таблицы показывают состояние расчетов с дебиторами по сравнению с прошлым годом. На 59 дней снизился средний срок погашения дебиторской задолженности за отчетный год.
Анализ состава и движения кредиторской задолженности
тыс. руб.
|
Показатели |
Движение средств |
Темп роста остатка % | |||||||
|
остаток на начало года |
Возникло |
Погашено |
Остаток на конец года | ||||||
|
сумма т.р. |
уд. вес % |
сумма т.р. |
уд. вес % |
сумма т.р. |
уд. вес % |
сумма т.р. |
уд. вес % | ||
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
1.Кредиторская задолженность Всего 1.1.Краткосрочная а) в том числе просроченная -из нее длительностью свыше 3-х м-цев 1.2. Долгосрочная а) в том числе просроченная -из нее длительностью свыше 3-х месяцев |
5290 5290 1118 1118 |
100 100 21,1 21,1 |
53644 53644 17591 17591 |
100 100 32,8 32,8 |
57193 57193 17805 17805 |
100 100 31,1 31,1 |
1741 1741 904 904 |
100 100 51,9 51,9 |
32,9 32,9 80,8 80,8 |
|
б) Задолженность, платежи, по которым ожидаются более чем через 12 месяцев после отч. даты | |||||||||