Отчетность предприятия
Коэффициент общей оборачиваемости (d1) отражает скорость оборота всего капитала. Данные таблицы показывают, что за отчетный период времени этот показатель увеличился, что значит, что на предприятии быстрее совершался полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль.
Анализ затрат предприятия по элементам
тыс. руб.
|
Виды затрат |
За предыдущий год |
За отчетный год |
Отклонения (+, -) |
Темпы роста % | |||
|
сумма |
уд. вес % |
сумма |
уд. вес % |
сумма |
уд. вес % | ||
|
1. Материальные затраты |
12628 |
57,7 |
20379 |
61,1 |
+7751 |
+3,4 |
161,4 |
|
2. Затраты на оплату труда |
3650 |
16,7 |
4086 |
12,2 |
+436 |
-4,5 |
111,9 |
|
3. Отчисления на социальные нужды |
1226 |
5,6 |
1380 |
4,1 |
+154 |
-1,5 |
112,6 |
|
4. Амортизация основных средств |
1680 |
7,6 |
2806 |
8,4 |
+1126 |
+0,8 |
167,0 |
|
5. Прочие затраты |
2707 |
12,4 |
4727 |
14,2 |
+2020 |
+1,8 |
174,6 |
|
ИТОГО |
21891 |
100 |
33378 |
100 |
+11487 |
152,5 | |
В отчетном году по сравнению с прошлым затраты предприятия увеличились на 11487 тыс. руб. или на 52,5%. В составе всех элементов затрат произошли изменения. Так в отчетном году по сравнению с базисным на 61,4% возросли материальные затраты, а их доля возросла на 3,4 процентного пункта. Возрастание произошло по всем видам затрат. Прочие затраты по сравнению с базисным годом возросли на 74,6%, а их доля на 18 процентного пункта. Возросли затраты на оплату труда по сравнению с базисным на 11,9%, а доля их в объеме затрат снизилась на 4,5 процентного пункта. Возрастание затрат объясняется выполнением работ по строительству моста через ручей Былыгы на субподряде в сумме 11176 тыс. руб. включенных в материальные затраты.
Факторный анализ прибыли
табл.
|
Наименование показателя |
Код стр. |
За отчет- ный период |
За анало- гичный период прош- лого года |
Откл. +,- |
уровень % |
Откл. уровня | |
|
к выручке в отч. пер. |
к выручке в базис. пер. | ||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Выручка (нетто) от продажи продукции (работ, услуг) (за минусом НДС, акцизов, и аналогичных обязательных платежей (В): Строительство автодорог Содержание автодорог Ремонт автодорог Прочие |
010 |
35024 26658 3583 2031 2752 |
27724 12500 4492 7250 3482 |
+7300 +14158 -909 -5219 -730 |
100 76,1 10,2 5,8 7,9 |
100 45,1 16,2 26,2 12,5 |
- +31 -6 -20,4 -4,6 |
|
Себестоимость проданной продукции, (работ, услуг) (С): Строительство автодорог Содержание автодорог Ремонт автодорог Прочие |
020 |
33378 26037 3499 1914 1928 |
21891 9355 3671 6368 2497 |
+11487 +16682 -172 -4454 -569 |
95,3 74,3 10.0 5,5 5,5 |
79,0 33,8 13,2 23,0 9,0 |
+16,3 +40.5 -3,2 -17,5 -3,5 |
|
3.Прибыль (убыток) от продаж продукции (работ, услуг) (Пп): Строительство автодорог Содержание автодорог Ремонт автодорог Прочие |
050 |
1646 621 84 117 824 |
5833 3145 821 882 985 |
-4187 -2524 -737 -765 -161 |
4,7 1,8 0,2 0,3 2,4 |
21,0 11,3 3,0 3,2 3,5 |
-16,3 -9.5 -2,8 -2,9 -1,1 |
|
4. Прочие операционные доходы (ПрОД) |
090 |
3455 |
1121 |
+2334 |
9,9 |
4,0 |
+5,9 |
|
5. Прочие операционные расходы (ПрОР) |
100 |
2779 |
1062 |
+1717 |
7,9 |
3,8 |
+4,1 |
|
6. Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности (ПФхД) |
110 |
2322 |
5892 |
-3570 |
6,6 |
21,3 |
-14,7 |
|
7. Прочие внереализационные доходы (ВнД) |
120 |
2611 |
229 |
+2382 |
7,5 |
0,8 |
+6,7 |
|
8. Прочие внереализационные расходы (ВнР) |
130 |
1947 |
2449 |
-502 |
5,6 |
8,8 |
-3,2 |
|
9. Прибыль (убыток) отчетного периода (Пб) |
140 |
2986 |
3672 |
-686 |
8,5 |
13,2 |
-4,7 |
|
10. Налог на прибыль (НП) |
150 |
943 |
1674 |
-731 |
2.7 - |
- 6.0 |
-3.3 - |
|
11. Отвлеченные средства (ОтС) |
88 |
277 |
-189 |
0.3 - |
1.0 - |
- -0.7 | |
|
12. Прибыль, убыток от обычной деятельности (Под) |
160 |
1955 |
1721 |
+234 |
5,5 |
6,2 |
-0,7 |
|
13. Чистая прибыль, убыток отчетного периода (Пч) |
190 |
1955 |
1721 |
+234 |
5,5 |
6,2 |
-0,7 |